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收銀作業(yè)管理辦法（五 |
柒、收銀錯誤作業(yè)處理
收銀員在為顧客執(zhí)行結(jié)帳服務(wù)時，難免會有收銀錯誤的情形發(fā)生。如果沒有立即更改，不僅使顧客對收銀員的工作品質(zhì)及專業(yè)能力產(chǎn)生不信任感，同時也會影響到當(dāng)天營業(yè)額的結(jié)算平衡，以及日后的審核作業(yè)。一般而言，收銀錯誤發(fā)生的原因有下列幾項：
（一）為顧客結(jié)帳發(fā)生錯誤，如多打或少打價錢。
�。ǘ╊櫩蛶У默F(xiàn)金不足�！ �
�。ㄈ╊櫩团R時退貨�！ �
（四）金錢收付發(fā)生錯誤。
茲將收銀錯誤的作業(yè)處理程序說明如下。
一、為顧客結(jié)帳發(fā)生錯誤時：
（一）必須禮貌地先向客人解釋、致歉，并立即更正。
�。ǘ┊�(dāng)收銀員誤將商品價格多打時，可詢問客人是否還要購買其他商品，如客人不需要，則應(yīng)將發(fā)票作廢重新登錄。
�。ㄈ┤绻l(fā)票已經(jīng)結(jié)出，應(yīng)立刻將打錯的收銀機發(fā)票收回，重新登錄一張 正確的發(fā)票，重新登錄一張正確的發(fā)票交給顧客�！�
�。ㄋ模┒Y貌的請顧客在作廢發(fā)票記錄本（或作廢發(fā)票）上簽字。待顧客離去之后，在一定時間內(nèi)將發(fā)票記錄本填妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。
二、顧客攜帶現(xiàn)金不足或顧客臨時退貨時。
�。ㄒ唬┤纛櫩退鶖y帶的現(xiàn)金不足支付貨款時，可建議顧客辦理一至二項商品退貨。若顧客因錢不足或臨時決定不買，絕不可惡言相向；若顧客愿意回去事后錢時，必須保留與差額等值的商品。
（二）顧客欲退回其中之一、二項商品時，必須將已找的發(fā)票收回�，F(xiàn)重新打出正確的發(fā)票給顧客。
�。ㄈ┒Y貌的請顧客在作廢發(fā)票記錄本（或作廢發(fā)票上簽字）
等顧客離去之后，在一定時間內(nèi)將廢發(fā)票記錄本埴妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。
三、發(fā)票作廢處理
�。ㄒ唬┳鲝U發(fā)票記錄本其格式應(yīng)為一式二聯(lián)，其中一聯(lián)可隨同作廢發(fā)票轉(zhuǎn)會計或其他相關(guān)部門，另外一聯(lián)可由收銀部門自己保存。
（二）若將作廢的發(fā)票遺失，即不能將發(fā)票作廢，應(yīng)視為收銀員的收銀短缺，由收銀員自行負責(zé)，以免收銀員以此作弊。
（三）作廢發(fā)票記錄本上的任何記錄及簽名必須確實填寫。所有作廢發(fā)票的辦理應(yīng)在營業(yè)總結(jié)帳之前即辦理妥當(dāng)不可在結(jié)帳后才補辦發(fā)票。
�。ㄋ模┤敉还P交易有三張發(fā)票，只有其中一張發(fā)生錯誤時，應(yīng)將三張發(fā)票同時收回一并辦理作廢，再重新登錄三張發(fā)票。
四、金錢收付發(fā)生錯誤。
收銀員下班之前，必須先核對收銀機內(nèi)的現(xiàn)金、非現(xiàn)金和當(dāng)日事先收入金庫的大鈔的合計數(shù)，與收銀機結(jié)出的累計總帳條上的誤碼收數(shù)額。若二者金額不符，且差額（不論是短缺或盈利）超過一定額度時（此數(shù)額可依各超市的營業(yè)額決定），應(yīng)由收銀員寫報告書，說明短缺或盈利的原因。
若是金額短缺，主管可依據(jù)收銀員個人的經(jīng)驗、收銀機當(dāng)日收入金額，分析短缺 是由人為或自然因素所造成等情形做一分析，以決定是否應(yīng)由此收銀員賠嘗盈利時，也相對的表示有顧客多支付了購物金額，將有損于超市有員工的形象，使顧客不愿再度光臨。
因此，為了要求收銀員在執(zhí)行任務(wù)時的正確性及專業(yè)性，收銀員在金錢收支方面，不論是盈利短缺，都應(yīng)由收銀員自行負責(zé)，以強化收銀員的責(zé)任感，并可減少作弊的產(chǎn)生。
捌、收銀審核作業(yè)
收銀作業(yè)中的每一個步驟以及每一個環(huán)節(jié)，都是為了讓超市在現(xiàn)金管理上能有良好的制度與規(guī)范。但是好的制度如果未能予以有效的報告，或是沒有操守良好的執(zhí)行者，仍然會有許多舞弊行為，都會影響到超市的收入，讓其他工作人員為銷售所做的各項努力都化為烏有。
為了及時發(fā)現(xiàn)收銀作業(yè)上的人為弊端，并且矯正收銀員在執(zhí)行任務(wù)時的不良習(xí)慣及錯誤的收銀作業(yè)，各超市應(yīng)設(shè)立專門人員負責(zé)執(zhí)行收銀審核作業(yè)；其審核作業(yè)的內(nèi)容如下。
一、收銀臺的抽查作業(yè)
為了評核收銀員在為顧客做結(jié)帳服務(wù)的工作表現(xiàn)，審核人員（或店長）就于每天在不固定的時間隨機抽查收銀臺，抽查項目如下；
�。ㄒ唬z查收銀機結(jié)出的總營業(yè)便條與實收金額是否相符，并登錄于“收銀機抽查表”
（二）核對總營業(yè)帳條的折扣總金額，與該收收銀柜臺“折扣記錄單”記錄的總額是否相符，以審核收銀員是否私自給予顧客過多的折扣額。
（三）檢查收銀機內(nèi)各項密碼及程式的設(shè)定是否有更動，以免收銀員利用收銀機進行作弊。
（四）檢查每個收銀柜臺的必備物品是否齊全。
�。ㄎ澹┦浙y員的禮儀服務(wù)是否良好
�。┦欠褡袷厥浙y員作業(yè)守則
收銀機的抽查作業(yè)，不僅可以評核收銀員的工作表現(xiàn)，還可以檢核收銀員是否依據(jù)規(guī)定的作業(yè)執(zhí)行任務(wù)，以便立即糾正收銀員的錯誤觀念。
二、清點金庫現(xiàn)金
清點金庫內(nèi)的所有現(xiàn)金及非現(xiàn)金的總金額，與“金庫現(xiàn)金收支本”登錄的總金額是否相符，其點數(shù)的范圍除了大鈔之外，還應(yīng)包括小額現(xiàn)鈔及零錢。
此項審核作業(yè)可以避免負責(zé)金庫的相知主管人員，趁機挪用公款移做私人用途。
三、每日營業(yè)結(jié)算明細表正確性
每日結(jié)完當(dāng)日營業(yè)總帳后，必須將單日營業(yè)的收支情形予以記錄，以為相關(guān)部門在執(zhí)行會計作業(yè)時的依據(jù)。因此，記錄表的登錄是否正確，將影響到超市各項財務(wù)資料的計算以及目后營業(yè)方向的參考。有監(jiān)于此，審核人員有必檢查超市人員登錄帳表的作業(yè)情形。
四、核對“中間收款記錄本”與“金庫存現(xiàn)金收支本”每臺收銀機過多的現(xiàn)金大鈔必須依規(guī)定收回金庫存保存，而且每次收取現(xiàn)金大鈔的時候，必須同時登錄“中間收款記錄本”及“金庫現(xiàn)金收支本”。
由于前者由收銀員與主管對點記錄，而后者則由相關(guān)主管自行處理。因此，審核人員必須檢查每臺收銀機的“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”是否相符，以及每次執(zhí)行中間收款作業(yè)時，是否確實填寫沒有遺漏，以查核相關(guān)主管對于現(xiàn)金收支的處理是否誠實。
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